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發(fā)布時(shí)間：2023-11-17
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序號(hào) |
指標(biāo)名稱(chēng) |
指標(biāo)要求 |
是否通過(guò) |
投標(biāo)文件格式及提交資料要求 |
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1 |
境內(nèi)總所 |
依法注冊(cè) |
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提供有效的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件 |
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2 |
執(zhí)業(yè)證書(shū) |
合法執(zhí)業(yè) |
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提供有效的復(fù)印件(包括但不限于A股、H股上市公司審計(jì)業(yè)務(wù)資質(zhì)證明) |
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3 |
聯(lián)合投標(biāo) （如有） |
聯(lián)合手續(xù)齊全 |
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提供香港會(huì)計(jì)師公會(huì)簽發(fā)的登記證書(shū)復(fù)印件、聯(lián)合體成員與聯(lián)合體牽頭人關(guān)系情況的說(shuō)明及聯(lián)合體協(xié)議書(shū)原件 |
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4 |
投標(biāo)授權(quán)書(shū) |
原件，符合招標(biāo)文件要求 |
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法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）參加投標(biāo)的無(wú)需此件，提供身份證明復(fù)印件即可 |
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5 |
承諾書(shū) |
原件，符合招標(biāo)文件要求 |
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原件 |
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6 |
投標(biāo)人 資格 |
半年內(nèi)任意一個(gè)月繳納稅收和社會(huì)保障資金的證明材料 |
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復(fù)印件 |
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備注： 1、無(wú)論何種原因，即使投標(biāo)人開(kāi)標(biāo)時(shí)攜帶了證書(shū)材料的原件，但在投標(biāo)文件中未提供與之內(nèi)容完全一致的復(fù)制件的，評(píng)標(biāo)委員會(huì)可以視同其未提供。 2、以上證明文件均須為合法有效。如按照國(guó)家規(guī)定需要進(jìn)行年審的證書(shū)，證書(shū)必須為年審合格的證書(shū)。 |
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評(píng)分類(lèi)別 |
評(píng)分項(xiàng)目 |
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn) |
評(píng)分說(shuō)明 |
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投標(biāo)人綜合實(shí)力 （10分） |
服務(wù)機(jī)構(gòu)資質(zhì)及綜合實(shí)力 |
5 |
根據(jù)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)公布的《2022年會(huì)計(jì)師事務(wù)所綜合評(píng)價(jià)前百家信息》排名進(jìn)行評(píng)分，在百家事務(wù)所中排名 1-3 名得 5 分，排名第 4-6 名得 4 分，排名第 7-9 名得 3分，排名第 10 名及以后不得分。 注：投標(biāo)文件中須提供中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)發(fā)布的《2022年度會(huì)計(jì)師事務(wù)所綜合評(píng)價(jià)百家排名信息》相關(guān)排名截圖。 |
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5 |
按照AFRC（香港財(cái)務(wù)匯報(bào)局）發(fā)布的2021年度及2022年度查察報(bào)告，4≤兩年審計(jì)質(zhì)素評(píng)級(jí)加總之和≤6，得5分；6<兩年審計(jì)質(zhì)素評(píng)級(jí)加總之和≤8，得4分，其余評(píng)級(jí)成績(jī)不得分。 注：提供AFRC（香港財(cái)務(wù)匯報(bào)局）發(fā)布的2021及2022年度查察報(bào)告內(nèi)評(píng)級(jí)情況等相關(guān)證明材料。 |
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工作方案 （10分） |
服務(wù)方案質(zhì)量 |
5 |
總體審計(jì)方案內(nèi)容全面，包括審計(jì)目標(biāo)、范圍、進(jìn)度計(jì)劃、程序、審計(jì)技術(shù)方法等；審計(jì)方案全面合理，審計(jì)技術(shù)方法先進(jìn)、高效，能充分保障審計(jì)結(jié)果的準(zhǔn)確性；與招標(biāo)人前任審計(jì)師工作銜接經(jīng)驗(yàn)是否豐富；針對(duì)國(guó)際準(zhǔn)則報(bào)告出具事宜，與境外成員所或國(guó)際準(zhǔn)則報(bào)告簽字會(huì)計(jì)師工作銜接方案（包括但不限于溝通匯報(bào)機(jī)制和簽字安排）。 方案優(yōu)，得5分；方案良，得3-4分；方案一般，得1-2分； 方案差或未提供得0分。 |
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工作進(jìn)度安排和實(shí)施進(jìn)度控制 |
5 |
針對(duì)招標(biāo)人的審計(jì)方案，包括審計(jì)重點(diǎn)，以及現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)安排(包括但不限于人員、審計(jì)入場(chǎng)時(shí)間、進(jìn)度等)等，能否按照年報(bào)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)要求完成工作，滿足招標(biāo)人年報(bào)公告的時(shí)間要求；資源是否充足，如果上報(bào)時(shí)間提前，是否有應(yīng)對(duì)措施等。 方案優(yōu)，得5分；方案良，得3-4分；方案一般，得1-2分； 方案差或未提供得0分。 |
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人力資源配備 （10分） |
審計(jì)團(tuán)隊(duì)人員配置及經(jīng)驗(yàn) |
6 |
擬委派參加本項(xiàng)目的全部審計(jì)人員數(shù)量及各級(jí)別人員（合伙人，高級(jí)經(jīng)理，現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人和一般人員）的數(shù)量及占比情況；項(xiàng)目實(shí)施期間，能全職參與本項(xiàng)目的人數(shù)（注明全職參與該項(xiàng)目注冊(cè)會(huì)計(jì)師數(shù)量）；委派項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)的人員數(shù)量及占比情況；本項(xiàng)目擬投入的工時(shí)總計(jì)（按人數(shù)乘以天數(shù)計(jì)算）、各層級(jí)審計(jì)人員工時(shí)占比及現(xiàn)場(chǎng)工時(shí)占比情況；核心團(tuán)隊(duì)成員參與的同類(lèi)審計(jì)項(xiàng)目數(shù)量；承諾核心團(tuán)隊(duì)成員穩(wěn)定，服務(wù)期限內(nèi)未經(jīng)招標(biāo)人書(shū)面同意不得變更；為確保核心團(tuán)隊(duì)成員的穩(wěn)定性擬采取的措施和應(yīng)急方案。安排充分，結(jié)構(gòu)合理得5-6分；安排較充分，結(jié)構(gòu)較合理得3-4分；安排基本充分，結(jié)構(gòu)基本合理得1-2分；安排不充分，結(jié)構(gòu)不合理得0分。 注：提供以上人員名單及相關(guān)證書(shū)。 |
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核心人員業(yè)績(jī) |
4 |
擬參加本項(xiàng)目的核心團(tuán)隊(duì)人員，含簽字會(huì)計(jì)師（主管合伙人）和現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人的審計(jì)項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)。 簽字會(huì)計(jì)師（主管合伙人）最近兩年具有A+H股上市企業(yè)的審計(jì)項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)得2分；現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人最近兩年具有A+H股上市企業(yè)的審計(jì)項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)得2分。 注：本項(xiàng)最高得4分。 |
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信息安全管理 （5分） |
信息安全管理制度和具體措施 |
5 |
投標(biāo)人持有專(zhuān)業(yè)資質(zhì)認(rèn)證機(jī)構(gòu)頒發(fā)的信息安全相關(guān)的證書(shū)得2分； 對(duì)審計(jì)過(guò)程中獲取的財(cái)務(wù)信息以及各類(lèi)信息采集數(shù)據(jù)所采取的保密措施及投標(biāo)人內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)對(duì)客戶信息的安全管理措施；在國(guó)際網(wǎng)絡(luò)中保持獨(dú)立性情況。 信息安全管理制度及措施可靠且可操作性強(qiáng)的得 3 分；較為可靠得 2 分；一般得 1 分；措施差或未提供此項(xiàng)內(nèi)容不得分。 注：須提供相關(guān)證書(shū)復(fù)印件作為證明材料。 |
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風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力水平 （5分） |
風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力 |
5 |
有完善的執(zhí)業(yè)質(zhì)量保證措施，具有較強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，投標(biāo)人所在的全球性組織中的中國(guó)內(nèi)地審計(jì)業(yè)務(wù)成員所按規(guī)定繳納職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)或計(jì)提職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金，不提供不得分。 優(yōu)：5分；良：3-4分；一般：1-2分。 |
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執(zhí)業(yè)記錄 （5分） |
處罰情況 |
5 |
根據(jù)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)行業(yè)管理信息系統(tǒng)查詢(xún)結(jié)果，招標(biāo)文件發(fā)布之日近三年投標(biāo)人受到財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、注協(xié)的處罰/懲戒情況，未受到過(guò)財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、注協(xié)給予處罰/懲戒的得5分，每受到一次處罰/懲戒減2分，受到3次及3次以上處罰/懲戒不得分。 注：本項(xiàng)應(yīng)提供中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)行業(yè)管理信息系統(tǒng)查詢(xún)結(jié)果截圖并加蓋投標(biāo)人公章；分所受到處罰/懲戒次數(shù)匯總納入總所投標(biāo)人計(jì)算；分所及總所因同一事宜受到處罰/懲戒按1次計(jì)算。 |
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質(zhì)量管理水平 （40分） |
項(xiàng)目咨詢(xún) |
5 |
對(duì)于與招標(biāo)人相關(guān)的新制度，新準(zhǔn)則，新業(yè)務(wù)以及對(duì)復(fù)雜或有不同處理方案的事項(xiàng)，在不違反審計(jì)獨(dú)立性的前提下，能否為招標(biāo)人提供有效的咨詢(xún)幫助，反饋速度如何，能否對(duì)招標(biāo)人的財(cái)務(wù)人員提供相關(guān)培訓(xùn)；以及為幫助招標(biāo)人解決相關(guān)問(wèn)題、滿足相關(guān)需求方面，擬采取的相關(guān)審計(jì)或增值服務(wù)建議；投標(biāo)人在審計(jì)工作中可以委派的專(zhuān)家或可利用的專(zhuān)業(yè)技術(shù)支持的資源；投標(biāo)人的咨詢(xún)經(jīng)驗(yàn)豐富，提供價(jià)值高可行性強(qiáng)的解決方案及案例，得5分；價(jià)值較高、可行，得3-4分；一般，基本可行，得1-2分；差或未提供此項(xiàng)內(nèi)容不得分。 |
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意見(jiàn)分歧解決 方案 |
5 |
項(xiàng)目組與招標(biāo)人、項(xiàng)目組內(nèi)部、項(xiàng)目組與項(xiàng)目質(zhì)量復(fù)核人員之間對(duì)財(cái)務(wù)處理存在的意見(jiàn)分歧等的解決方案和方法； 解決方案及方法非常好得5分，較好得3-4分，一般得1-2分，方案差或者沒(méi)有方案得0分。 |
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項(xiàng)目質(zhì)量復(fù)核及項(xiàng)目質(zhì)量檢查方法及措施 |
15 |
項(xiàng)目質(zhì)量復(fù)核和檢查的方法、程序及政策，包括檢查、復(fù)核的范圍， 檢查、復(fù)核的層級(jí)、各層級(jí)的復(fù)核范圍和時(shí)間安排、執(zhí)行檢查、復(fù)核的具體要求；本項(xiàng)目的預(yù)計(jì)實(shí)施計(jì)劃，不提供不得分。 （1）投標(biāo)人建立了完善的質(zhì)量管理制度，嚴(yán)格遵照制度執(zhí)行管控；建立了完善的項(xiàng)目質(zhì)量控制和復(fù)核機(jī)制，制定本項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核的計(jì)劃和程序針對(duì)性強(qiáng)，得13-15分。 （2）投標(biāo)人建立了較為完善的質(zhì)量管理制度，基本按照制度執(zhí)行管控；建立了較為完善的項(xiàng)目質(zhì)量控制和復(fù)核機(jī)制，制定本項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核的計(jì)劃和程序針對(duì)性較強(qiáng)，得10-12分。 （3）投標(biāo)人建立的質(zhì)量管理制度尚需完善，執(zhí)行情況較弱；建立的項(xiàng)目質(zhì)量控制和復(fù)核機(jī)制尚需完善，制定本項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核的計(jì)劃和程序針對(duì)性較弱，得7-9分。 |
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質(zhì)量管理缺陷識(shí)別與整改措施 |
15 |
如何識(shí)別和評(píng)估質(zhì)量管理風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)的措施；根據(jù)本文件及公開(kāi)渠道可以了解到的有關(guān)招標(biāo)人的信息，結(jié)合本項(xiàng)目審計(jì)工作要求，提供對(duì)招標(biāo)人的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)環(huán)境、業(yè)務(wù)板塊、信息系統(tǒng)、公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制的現(xiàn)狀和風(fēng)險(xiǎn)的理解；對(duì)水泥行業(yè)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)、特定會(huì)計(jì)處理的理解；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序及措施全面、可行性強(qiáng)，得9-10分；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序及措施較全面、可行，得7-8分；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序及措施一般，基本可行，得5-6分；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序及措施差，不可行或未提供此項(xiàng)內(nèi)容不得分；是否采用先進(jìn)的信息技術(shù)手段輔助風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序，提升審計(jì)效率。技術(shù)應(yīng)用面廣，效率提升明顯的得5分；中等得3-4分；一般得1-2分。差或未提供此項(xiàng)內(nèi)容不得分。 |
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評(píng)分項(xiàng)目 |
評(píng)分項(xiàng)目 |
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn) |
評(píng)分說(shuō)明 |
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審計(jì)費(fèi)用 （15分） |
服務(wù)費(fèi)用 |
15 |
審計(jì)及相關(guān)費(fèi)用報(bào)價(jià)得分=（1-∣選聘基準(zhǔn)價(jià)-審計(jì)及相關(guān)費(fèi)用報(bào)價(jià)∣/選聘基準(zhǔn)價(jià)）×審計(jì)及相關(guān)費(fèi)用報(bào)價(jià)要素所占權(quán)重分值。 選聘基準(zhǔn)價(jià)為選聘文件要求的所有會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)費(fèi)用報(bào)價(jià)的平均值。 |